⏱️ 1분 팩트 요약

• [핵심 혜택] 계좌 내 손익을 통산한 순이익에 대해 일반형 200만원·서민형 400만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
• [가장 중요한 확인] 서민형 판정 기준은 '연봉'이 아니라 '총급여액'. 비과세 수당이 많으면 연봉이 5천만원을 넘어도 서민형이 될 수 있습니다
• [주의사항] 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌. 중개형은 예금자보호법 적용을 받지 않고, 예금성 상품으로 운용할 수도 없습니다
• [가입 제외 대상] 가입일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다

총급여액은 비과세소득을 뺀 금액입니다. 야간근로수당, 6세 이하 자녀 보육수당, 식대 중 비과세 한도분 등이 여기서 빠집니다. 그래서 연봉이 5,000만원을 조금 넘더라도 비과세 항목이 많으면 서민형 가입이 가능한 경우가 있습니다. 연봉만 보고 '나는 일반형이겠지' 하고 넘기지 말고, 홈택스 원천징수영수증에서 총급여액을 직접 확인해보시는 것이 좋습니다.

• ① 금융소득종합과세 대상이었는지 확인 — 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 해당되면 가입할 수 없습니다. 여기서 걸리면 나머지는 볼 필요가 없습니다.
• ② 홈택스에서 총급여액 확인 — 연봉이 아니라 총급여액입니다. 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다.
• ③ 소득확인증명서 발급 — 서민형으로 가입하려면 '소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)'가 필요합니다. 홈택스에 로그인한 뒤 증명·등록·신청 메뉴에서 국세민원서류를 찾아 발급받거나, 정부24에서도 신청할 수 있습니다. 소득금액증명원과는 다른 서류이니 이름을 정확히 확인하세요. 금융기관에 따라 2매 이상 발급을 요구하기도 합니다.
• ④ 운용 유형과 금융기관 선택 — 1인 1계좌라 여러 곳에 나눠 만들 수 없습니다. 수수료와 취급 상품을 비교한 뒤 정하세요.
• ⑤ 만기 설정 — 의무가입기간 3년만 채우면 이후 언제든 해지해도 혜택이 유지됩니다. 만기를 짧게 잡을 이유가 크지 않다는 뜻입니다.

저는 그동안 해외 계좌로 미국 주식만 해왔고 ISA는 아직 만들지 않았습니다. 이번에 국내 투자도 같이 해볼까 싶어 조건을 들여다보다가 가장 걸린 부분이 1인 1계좌라는 점이었습니다. 증권사 여러 곳에 나눠 열어보고 마음에 드는 쪽을 고르는 방식이 안 되니, 처음 한 번의 선택에 시간을 더 쓰게 되더군요.

• 소득 요건과 비과세 한도는 여러 금융기관의 공시 문구가 일치하는 수치만 본문에 넣었습니다.
• 수수료는 회사별 편차가 커서 특정 숫자를 대표값처럼 쓰지 않고 범위로만 적었습니다. 어느 금융기관이 낫다는 결론도 내리지 않았습니다.
• 혜택만 나열하지 않고, 중개형은 예금자보호를 받지 못하고 예금 운용도 안 된다는 점, 1인 1계좌라 되돌리기 번거롭다는 점을 같은 비중으로 적었습니다.
• 기관마다 운영 방식이 다른 항목(미성년자·농어민형 절차)은 한 곳의 사례를 일반화하지 않고 '다를 수 있다'고 표기했습니다.

서민형 가입에 필요한 소득확인증명서는 국세청 홈택스에서 발급받을 수 있습니다.